財富管理系列
檢視人生的三張表
WMA財富管理顧問課程
WMA (Wealth Management Advisor)
／ 【運用邏輯架構與資訊分析，提供解決方案】 啟富達國際 首席顧問 李建平／
會計表科目中有三張最重要的表，一是損益表，一是現金流量表，另一是資產負債表，如果一個人把人生當成企業來經營，那麼人的生活，這三張表絕對不可缺。
不論就會計學或經濟學的角度來看，要評估一家企業經營的好壞、願景如何，運用會計科目上的損益表、現金流量表、資產負債表來交叉分析，都可以看出端倪，知道這家企業過去、現在，甚至未來的走向和營運狀況。企業是如此，人其實亦然，因為人本身就是一個企業，有好有壞，有盈有虧，有起有落，所以人生中也會有這三張表，用來交叉分析出一個人未來的價值。
一、財富管理的真諦
財富管理所談的投資不只是談錢，也包括能讓個人資產負債表加分的項目。若是問起這三張表在人的生活中各代表什麼意義，其實很簡單，損益表就是一個人的薪資，現金流量表就如它字面上的意思，而資產負債表就是這個人到目前為止的資產負債總合。
損益表就會計學上而言，是來自於資產負債表，套用在人身上也是一樣，個人所得薪資的多寡，和你的資產負債表夠不夠雄厚有絕對的關係，而在一個人的資產負債表裡，我們看的應該不只是財富的有形資產部份，如房子、車子，更應該看重視資產負債表裡財富的無形資產。無形資產包括個人的專業、人格素質的培養以及健康..等，這項資產依個人經營方式可大可小，但它所能創造出來顯現在損益表上，也就是個人薪資所得上的數字，卻能產生極大的落差，更可能使一個人的一生有著截然不同的結果，所以創造並累積無形資產，可以視為個人經營人生的資產負債表中，最重要的一項。
二、 無形資產是成功的基石
無形資產的累積不在金錢，而是在生活中學得的經驗和人格的培養。
無形資產不同於有形資產，可以看得見摸得到，可以用實際數字去衡量它的價值，就拿一個公司裡的白領階級來說，或許他現在的職位和薪資都不算高，但若是他本身擁有的無形資產，經過時間和經驗的累積，日後將可以幫助他增加自身的有形資產，並將已有的無形資產向上推高一個境界。
甚或是選擇一家公司，如果這家公司擁有極佳的商譽、良好的形象與專業的訓練，那麼公司所能帶給員工的除了基本的薪資以及褔利、經驗學習外，更是員工在對外應對以及對內升遷，一項潛藏的龐大無形資產。
另外，除了專業素養，個人的人格特質也是一項無形資產，良好的人格特質會有助於無形資產的迅速累積，對個人整體發展具有加分效果；若情況剛好相反，即將身價上千萬，坐擁金山銀山、萬貫家財，仍是會使得個人信譽、公司信用等這類無形資產逐漸遞減，產生的負面效果將可能掩蓋有形資產所能提供的幫助。
三、隨時隨地架構無形資產
很多人都以為談理財，就是聊聊一些買基金，買保險的事，話題全圍繞在損益表的加項和資產負債表的有形資產上，只著重實際投資行為所能帶來有形資產的增減，但根據會計學的理論，損益表只是計算出資產負債表的階段性工作而已，它所代表的並不會是一家企業良莠的最終結果。
人也是一樣，損益表並不能看出一個人實際可能發揮的最大價值，它充其量只是個人現階段價值的具體呈現，要能真正評估出來只有靠資產負債表，而能不能架構出一張好的損益表，也要看個人的資產項目雄厚與否。
若是用比較嚴謹的態度來談理財，依據會計學的定義方式，可區分為固定收益和額外收益兩種。固定收益的定義若藉由經營個人來解釋，也就代表個人薪資所得的損益表，另一部份的額外收益，也是會計上俗稱的機會財，就與個人的專業素養有關，因為好的專業能力能夠替個人帶來額外的收益，專業性愈高，額外收益以及可增加額外收益的機會愈大。由此可知，一般理財只計算損益表其實是不夠紮實，要看出真正的理財實力，也要考量資產負債表中無形資產的部份。
所以在固定收益不變的情況下，要讓個人價值倍增，投入時間和金錢架構好自己的無形資產，就成了相當重要的一個步驟。
四、負債也能轉成資產
資產負債表裡有資產，當然也會有負債。在一般的認知裡，向銀行貸款就是一種負債，但這屬於實質負債，那就是父母和子女。這兩項個人的資產負債表裡是看不出來的，但它會顯現在個人未來人生的資產負債表中，養育小孩的教育經費和奉養父母的成本將會積年累月的增加，無形負債的增加將有可能使得資產負債表裡的資產項目慢慢減少。
但無形負債會一直都以負債的形式存在嗎？以養育小孩來說，有沒有好好教育孩子將會是負債能否轉型為資產的關鍵。如果教養得當，用心幫助孩子培養無形資產，那麼在你人生資產負債表中的無形負債將會慢慢減少，甚至還不到年老退休，孩子就成了你在未來資產負債中的無形資產。
在企業體中亦然，無形負債會因個人所處位置的高低而有程度上的不同，像一家企業的企業主就需要肩負社會責任、社會期許這類重大的無形負債，但若是無形資產經營得當，在水火相生的情況下，無形負債也可能成為帶動有形資產另一波高潮的推手。
五、理財不該急功近利
損益表看過去，現金流量表看現在，資產負債表看未來，人的一生中，理財不該是急功近利，趁著有機會撈一票，事實上理財觀念應該從基礎扎根，先架構好一張資產負債表，再開始從現金流量表來考量要投資什麼，或是要花錢花時間投資自己，或投資別人來增加自己資產負債表的資產項目。
真正的理財，不是談論買了多少張股票，多少檔基金，而是審視自己人生裡的三張表是不是完備，因為在決策那一瞬間，已經決定了這筆投資的成敗，而做出的決策是否正確的重要關鍵，就在於個人資產債表夠不夠雄厚，讓現金流量可以流向對的地方，創造未來人生中更好的資產負債表。
所以，仔細檢視人生中的三張表，才是讓你有足夠能力談理財的第一步路。